Калькулятор компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 ТК РФ)

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор компенсации за задержку зарплаты (ст. 236 ТК РФ)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Уже с первого дня просрочки выдачи заработной платы сотрудник, официально трудоустроенный по трудовому договору, вправе требовать от работодателя выплаты компенсации. Однако, здесь важно понимать, что, если не проявлять самому инициативу, ни о каких дополнительных выплатах можно даже не мечтать.
В первую очередь работнику необходимо обратиться в трудовую инспекцию по месту нахождения организации с письменным заявлением, в котором в свободной форме указать нарушенные права (факт задержки зарплаты, количество дней просрочки, задержанная сумма). По результатам рассмотрения заявления трудовая инспекция проведет проверку предприятия и вынесет решение в пользу работника, в отношении которого были нарушены права.
Следующим шагом, если обращение в трудовую инспекцию не дало никаких результатов и факт просрочки составил более 15 дней, работник вправе приостановить свою трудовую деятельность до фактической выплаты причитающейся ему заработной платы. О факте остановки деятельности работник должен уведомить работодателя в письменной форме, ссылаясь на положения статьи 142 ТК РФ.

Что делать работнику, если задерживают зарплату: алгоритм действий

Важно! Правом на приостановление трудовой деятельности, даже в случае просрочки выдачи зарплаты, не обладают: сотрудники государственных органов, работников, чья деятельность связана с обслуживанием опасных видов оборудования и производства, а также с обеспечением жизнедеятельности граждан (сотрудники скорой медицинской помощи, работники электростанций, энергоснабжения), военнослужащие и сотрудники военных и оборонных предприятий, организаций, направленных на безопасность государства, сотрудники, задействованные на поисково-спасательные, противопожарные аварийно-спасательные работы, на ликвидацию стихийных бедствий и борьбы с чрезвычайными ситуациями.

Одновременно с приостановлением трудовой деятельности работник, чьи права были нарушены, вправе обратиться с исковым заявлением о взыскании с работодателя задолженности по заработной плате и компенсации за каждый день просрочки. В случае задержки зарплаты более 3-х месяцев, работник вправе обратиться с заявлением в органы прокуратуры. В данном случае действия работодателя, нарушающие права работника, будут рассматриваться по ст. 5.27 КоАП и 145.1 УК РФ.

Возмещение морального вреда

Сотрудники имеют право требовать возмещения морального вреда за неправомерные действия или бездействие работодателя (ст. 237 ТК РФ). Сюда относится и задержка зарплаты.

Размеры морального вреда закон не устанавливает и не ограничивает. Сумму определяют соглашением сторон, а если не удается договориться, размер компенсации назначит суд. Обращаясь в суд, сотрудник может указать любую сумму, а суд в свою очередь на основе обстоятельств решит, сколько в итоге будет составлять моральный вред. Все будет зависеть от того, сможет ли работник доказать связь между моральными и физическими страданиями и задержкой зарплаты.

Под такими страданиями подразумевается, например:

• чувство стыда перед кредиторами;
• ограничения в питании;
• переживания из-за невозможности оплатить коммунальные платежи;
• запущенная болезнь из-за нехватки денег на лекарства;
• эмоциональное напряжение и т.д.

В трудовом кодексе обозначен ряд действий, которые может предпринять служащий при несвоевременной выплате зарплаты. Сотрудник вправе не выходить на работу, если вознаграждение за предыдущий период не получено. Подобные права работников устанавливает ст. 142 ТК РФ. Однако прежде чем совершится невыход на работу из-за задержки зарплаты, служащий обязан направить уведомление работодателю, в котором обозначаются намерения. В этой же статье обозначаются случаи, когда подобного права трудящиеся лишены:

1. Если власти ввели военное или чрезвычайное положение.
2. Если работник занимает пост госслужащего в бюджетном учреждении, либо является военнослужащим. Сотрудникам различных военных ведомств приостановить деятельность нельзя.
3. Если работа гражданина непосредственно связана с обеспечением жизнедеятельности населения. Не могут отменить выход на работу служащие на скорой медики, пожарные, а также сотрудники, занятые в сфере энергетики, тепло-, газо- и водоснабжения.
4. Если учреждение занимается деятельностью по обслуживанию опасного оборудования или производства.

Но даже вышеперечисленные категории лиц вправе прибегать к иным методам воздействия на работодателя, если начисление заработной платы на предприятии задерживается на 15 дней и более.При этом по Трудовому кодексу предусмотрена оплата пропущенных дней. Статья 146 сообщает, что расчет при этом ведется исходя из среднего заработка служащего.

Для выплаты премии работодатель вправе применять иной подход в отношении установления дат.

Премии выплачиваются за конкретные результаты работы. Работодателю требуется время для того, чтобы получить информацию и оценить достигнутые результаты. Очевидно, что 15 календарных дней для такого процесса мало.

Систему премирования работодатель устанавливает самостоятельно (ст. 135 ТК РФ). – компания в локальном нормативном акте в целях установления системы премирования самостоятельно определяет:

• виды премии;
• категории работников, которым может выплачиваться премия;
• размер премии;
• показатели премирования;
• сроки выплаты премии (письмо Минтруда России от 21.06.2020 № 14-1/ООГ-9132).

Формула и пример расчета

Чтобы рассчитать размер компенсации, причитающейся работнику, воспользуйтесь следующей формулой:

К = З × 1/150 × КС × Дп,

где:

К — сумма компенсации;

З — сумма задолженности по зарплате;

КС — ключевая ставка, устанавливаемая Центробанком РФ и действующая на момент возникновения задолженности;

Дп — число дней просрочки.

Коэффициент 1/150 может быть изменен работодателем. Меньшее значение использовать нельзя, а вот большее, которое повлечет за собой увеличение суммы компенсации, законодатель применять не запрещает.

Чтобы понять, как рассчитывается компенсация, применим формулу к конкретным цифрам.

Допустим, заработная плата на предприятии выплачивается 8-го числа каждого месяца. В июне 8-е число — суббота, поэтому перечислить деньги нужно 7 июня. Сумма зарплаты к выдаче у сотрудника Иванова П. А. — 27 351 рубль. Однако работодатель свои обязательства не исполнил и с работником вовремя не рассчитался. Деньги были перечислены только 28 июня. За это время Центробанк снизил ключевую ставку на 0,25 пункта — это нужно учесть при расчете.

Считаем сумму выплаты:

• с 8 по 16 июня (9 дней): 27 351 × 1/150 × 7,75% × 9 = 127 рублей 18 копеек;
• с 17 по 28 июня (12 дней): 27 351 × 1/150 × 7,5% × 12 = 164 рубля 11 копеек.

Итого сумма компенсации составит: 127 рублей 18 копеек + 164 рубля 11 копеек = 291 рубль 29 копеек.

Выплата компенсации: проводки

Правильно рассчитать размер компенсации и выплатить ее работнику — это не все, что нужно сделать работодателю при оформлении расчетов. Важно правильно отразить все движения денег в бухгалтерском учете.

Выплата компенсации квалифицируется как санкция, применяемая к работодателю за нарушение им сроков исполнения своих обязательств перед работниками. Это значит, что ее потребуется включить в состав прочих расходов предприятия (счет 91, субсчет «Прочие расходы»).

Сумма компенсации отражается на счете 73 «Расчет с персоналом по прочим операциям». Чтобы показать движение денег от работодателя к работнику, нужно составить следующие проводки:

• Дт 91.02 Кт 73 — работнику начислена компенсация за задержку зарплаты;
• Дт 73 Кт 50 (51) — работнику выплачена компенсация за задержку зарплаты наличными деньгами через кассу или посредством перевода денег на его расчетный счет в банке.

Как рассчитать пеню за пропуск срока перечисления зарплаты (пример)

Сотруднику установлен оклад 35 000 руб., аванс в размере 19 700 руб. выплачен вовремя. С 16 по 30.11.2019 года сотрудник отработал 70 часов из 160 часов по норме. Заработная плата за вторую часть месяца должна была быть выплачена 05.12.2019, однако фактическое перечисление произошло 09.12.2019, то есть на 4 дня позже. Ключевая ставка – 6,5%. Какова сумма компенсации?

1. Считаем сумму заработка за полмесяца: 35000/160 х 70 =15312,5 руб.
2. Определяем сумму НДФЛ (19700 + 15312,5) х 13% = 4551,63 руб.
3. Сумма долга за вычетом НДФЛ: 15312,5 – 4551,63 = 10760,87 руб.
4. Сумма компенсации равна: 10760,87 х 6,5% х 1/150 х 4 = 18,65 руб.

Положена ли компенсация при невыплате зарплаты по Трудовому кодексу РФ

Трудовой кодекс РФ в статье 21 гарантирует каждому трудящемуся право на вознаграждение за свою работу. Закон обязывает работодателя своевременно рассчитываться с персоналом с периодичностью 2 раза в месяц.

Каждая организация самостоятельно устанавливает график выдачи заработной платы, и эта информация содержится в коллективном или индивидуальном трудовом договоре.

Если установленная дата прошла, а работник не получил положенную ему сумму, то у него возникает гарантированное законом право на компенсацию за задержку зарплаты (статья 236 Трудового кодекса РФ).

Сумма компенсации за задержку зарплаты зависит от продолжительности просрочки, потому что начисление производится в виде процентов за каждый день задержки.

Компенсация полагается, если работодатель не обеспечил своевременность следующих видов выплат:

• оклад и премии, положенные по трудовому договору;
• отпускные;
• больничные;
• выплаты по беременности и родам;
• пособия на детей;
• выходные пособия;
• и прочие.

Не имеет значения, по какой причине работодатель задерживает зарплату, какова степень его вины в этом обстоятельстве. В любом случае компенсация сотрудникам должна быть выплачена.

Если деньги не выдаются работнику по прошествии более чем 15 дней от установленной даты, он имеет право не выходить на работу до тех пор, пока с ним не рассчитаются, и при этом не рискует потерять свое место. Только потребуется уведомить руководство о своем решении, написать соответствующее заявление. В нем же следует изложить претензию и потребовать выплатить зарплату.

Проводим расчет пени онлайн

Указанная выше формула заводится в алгоритмы программ, которые отображаются на специализированных юридических сайтах. Они известны, как калькулятор процентов за задержку заработной платы, работают онлайн.

Нужно учитывать следующее:

• Программы иногда работают с ошибкой;
• Введенные данные могут отображаться некорректно.

Поэтому рекомендуется дополнительно проверять выдаваемые программой значения самостоятельными расчетами. Сделать это просто, если воспользоваться указанной выше формулой.

Неустойка подсчитывается для каждого месяца отдельно, полученные значения суммируются.

Если фирма должна заработную плату за несколько месяцев, формула применяется отдельно для каждой выплаты. Например, первый долг образовался с 16 апреля, но компания не рассчитывалась с персоналом и в мае, и в июне. По состоянию на 20 июня количество дней для расчета неустойки составляет:

• Для апреля – 66 дней;
• Для мая – 36 дней;
• Для июня – 5 дней.

Эти значения подставляются в формулу. В результате получается три значения неустойки, которые суммируются, выдавая совокупный размер пени.

Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты

На любом предприятии могут случиться неприятности, которые приведут к задержке выплаты зарплаты. Это и финансовый кризис, и отсутствие ответственных специалистов по причине болезни и т. д. Поскольку закон требует от работодателя четко соблюдать сроки выдачи вознаграждения сотрудникам, то обязанностью администрации является компенсация за задержку зарплаты даже на один день.

Работник, вовремя не получивший зарплату, может рассчитывать на возмещение ущерба на следующий день после установленного срока выдачи денег. Двухнедельная задержка предоставляет работнику право отказаться от выполнения своих обязанностей до того момента, пока с ним не рассчитаются.

Для того чтобы правильно начислить компенсацию за задержку зарплаты, нужно учесть следующие показатели:

• Сумма невыплаченной заработной платы без учета НДФЛ. Если зарплата была выплачена частично, то компенсация рассчитывается на оставшуюся задолженность.
• Процент выплат. Обычно используют минимум, установленный законом, – 1/150 ключевой ставки ЦБ. Но этот параметр организация вправе устанавливать самостоятельно.
• Срок задержки. Первым днем является дата, следующая за установленным днем выплаты заработной платы в соответствии с графиком.

На сколько дней по закону могут задержать зарплату?

Каждый работник имеет право рассчитывать на своевременность и полноту выплат, насчитанных за выполненную работу, которые зависят от ее квалификации, сложности, объема и качества (абзац 5 статьи 21 ТК РФ).

Обязанность работодателя – вовремя оплатить все суммы, которые причитаются отдельному сотруднику за произведенную им работу. Напоминает об этих нормах и письмо Минтруда №14-1/ООГ-4375 от 25 мая 2018.

Срок оплаты определяется не только по трудовому кодексу, но и внутренних документов организации: колдоговора, правил внутреннего распорядка, трудовых соглашений (абзац 7 статьи 22 ТК).

Периодичность выплат установлена в абзаце 6 статьи 136 ТК. Выдача зарплаты производится дважды в месяц – в первой и во второй его половине. Конкретную дату выплат могут закреплять во внутренних документах организации, но она не должна быть больше 15 календарных дней после завершения периода, за который начисляется зарплата. То есть, ухудшать установленные законодательством условия нельзя.

В ТК РФ не закрепляют конкретных сроков начислений зарплаты, не оговариваются точные даты, здесь определены только общие, но обязательные требования к срокам выплат.

Работнику компенсируется не только задержка зарплаты, но и прочих причитающихся ему выплат (положенных при отпуске, увольнении и т. д.). Неважно была ли вина работодателя в задержке оплаты, он обязан выплатить возмещение (статья 236 ТК, пункт 57 ПП ВС РФ №2 от 17 марта 2004).

Новая редакция ТК РФ, в отличие от советской версии КзоТ, не содержит формулировки «аванс». По положению ст. 136 ТК, работодатель начисляет и выплачивает зарплату персоналу не реже, чем два раза на протяжении календарного месяца.

Таким образом, общий размер месячного заработка может быть условно подразделен на понятия «зарплата за первую» и «за вторую половину периода». По этой причине нет никакой разницы, какая именно часть месячного заработка не выплачивается вовремя.

Облагается ли страховыми взносами компенсация за несвоевременную выплату зарплаты?

Каждый день просрочки работодатель обязан возместить сотруднику в размере, не меньшем, чем предусмотрено законодательством.

Установлена ли ответственность в случае невыплаты в срок компенсации за задержку заработной платы и начисляются ли проценты на нее?

Что делать, если у нашей компании недостаточно денег для выплаты зарплаты и компенсации?

Даже если предприятие испытывает финансовые трудности, это не будет условием, освобождающим компанию от ответственности за просрочку выплаты зарплаты, либо от выплаты компенсации. Если активной хозяйственной деятельности на предприятии не ведется, то работодатель может официально оформить простой. При этом не нужно забывать, что сотрудникам за время простоя все равно должно быть выплачено не менее 2/3 от размера средней зарплаты. Если же дела у компании совсем плохи, то впору задуматься о банкротстве. Лучше сделать это заранее, как только возникли сомнения, что имеющихся средств хватит для полной выплаты зарплаты сотрудникам.

Какие последствия ждут нашу организацию, если компенсация не будет выплачена?

В этом случае работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате суммы компенсации. Срок обращения в суд составляет один год со дня несостоявшейся выплаты. При этом сотрудник освобожден от несения судебных пошлин и расходов, законом ему предоставлено право выбирать, в какой суд обратиться – по месту нахождения работодателя или по месту своего жительства. Следует отметить, что в большинстве случаев суды в таких спорах становятся на сторону сотрудников как существенно более слабой стороны.

Также за допущенную невыплату зарплаты или компенсации работодатель может быть привлечен к ответственности. Так, невыплата зарплаты, как и компенсации, – это грубое нарушение законодательства, за которое предусмотрена административная, а в ряде случаев уголовная ответственность. Невыплата или неполная выплата в установленный срок зарплаты, других выплат, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, – от 1000 до 5000 рублей; на юридических лиц – от 30 000 до 50 000 рублей (ст. 5.27 КоАП РФ).

Частичная невыплата зарплаты свыше трех месяцев, совершенная из корыстной заинтересованности, для руководителя может обернуться лишением свободы на срок до одного года, а полная невыплата свыше двух месяцев – на срок до трех лет (ст. 145.1 УК РФ). К сожалению, в пору кризиса, судебные разбирательства между сотрудниками и работодателями по вопросам невыплаты заработной платы не редкость. И судьи в таких случаях не благосклонны к бизнесменам и полностью поддерживают трудящихся.

Уголовная ответственность

Статья 145.1 УК РФ определяет наказание для руководителей организаций, работодателей — физических лиц в случае невыплаты заработной платы свыше двух месяцев.

Спектр ответственности достаточно широк — начиная со штрафа до 120 000 руб. (или в размере заработной платы либо иного дохода осужденного за период до одного года), лишения права занимать конкретные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до пяти лет и заканчивая лишением свободы на срок до двух лет.

Если же невыплата заработной платы повлекла тяжкие последствия (ими, например, могут быть хронические заболевания у работников, квалифицированные как тяжкий вред здоровью), то ответственность повышается. Так, виновное лицо должно понести уже следующие виды наказания: штраф до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период от одного года до трех лет; лишение свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Существенным моментом, на который хотелось бы обратить внимание, является тот факт, что возбудить уголовное дело по рассматриваемой статье можно только в том случае, если задержка выплаты зарплаты была вызвана корыстной или иной личной заинтересованностью.

Это значительно сужает круг лиц, к которому может быть применена ст. 145.1 УК РФ. Получается, что если невыплата зарплаты произошла из-за отсутствия денег у предприятия, то привлечь к ответственности его руководителя судебные органы уже не смогут.

Учет компенсации за задержку заработной платы и оплаты времени приостановки работы в бухгалтерском и налоговом учете Бухгалтерский учет

Компенсация за задержку заработной платы по своей сути, как я уже указывала выше, является санкцией к работодателю за нарушение трудовых обязательств.

На основании положений ПБУ 10/99 «Расходы организации» (утв. Приказ Минфина России от 6 мая 1999 г. N 33н) такие расходы организации относятся к прочим.

Следовательно, отражать сумму в учете нужно следующей проводкой: Дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 91-2 «Прочие расходы», Кредит счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

Что касается оплаты времени приостановки работы, то ее, на мой взгляд, достаточно тяжело отнести к расходам по обычным видам деятельности, поэтому методом исключения ее также целесообразно учитывать в качестве прочих расходов организации и отражать указанной выше проводкой. Ведь в соответствии с указанным выше ПБУ 10/99: «расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности, считаются прочими расходами».

Отпуск без сохранения заработной платы

Начнем с того, что данный вид отпуска в соответствии со ст. 128 ТК РФ может быть предоставлен работодателем по семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам работнику по его письменному заявлению.

Получается, что отпуск за свой счет — дело добровольное. Поэтому если компания вынуждает своих работников идти в такие отпуска и кто-то из обиженных сообщит об этом факте в трудовую инспекцию, то последняя посчитает, что нерадивый работодатель незаконно лишил своих сотрудников работы.

Ведь будет очень сложно объяснить проверяющим, почему вдруг ни с того ни с сего одновременно у части сотрудников появились «семейные обстоятельства», которые послужили причиной взять отпуска за свой счет.

Незаконное отстранение от работы грозит предприятию тем, что его обяжут возместить своему сотруднику не полученный им заработок (ст. 234 ТК РФ).

Так что вполне вероятно, что желание сэкономить указанным образом выйдет для организации боком.

Однако если же ваша компания уверена, что никто из ее работников не «настучит» в трудовую инспекцию, и в целях экономии на налогах и заработной плате решит оформлять отпуска за свой счет, то все-таки необходимо помнить следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 10 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» в страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации застрахованными лицами при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Но сотруднику, который находится в отпуске за свой счет, заработная плата не выплачивается, и, следовательно, взносы в Пенсионный фонд за период отпуска не начисляются. Поэтому, в страховой стаж работника период отпуска без сохранения заработной платы не включается.

Еще один момент — в соответствии со ст. 121 ТК РФ в исчисление стажа работы, дающего право на ежегодные оплачиваемые отпуска, в том числе включается время предоставляемых по просьбе работника отпусков без сохранения заработной платы, не превышающее 14 календарных дней в течение рабочего года.

Получается, что если отпуск за свой счет превышает 14 календарных дней, то в стаж для оплачиваемого отпуска этот период не входит.

Таким образом, беря отпуск за свой счет, работники фирмы теряют не только заработную плату, но и пенсионный стаж, а также дни оплачиваемого отпуска.

На мой взгляд, было бы правильно проинформировать своих работников обо всех этих негативных последствиях. Ведь сотрудник все-таки должен знать, чем ему «выльется» оформление отпуска без сохранения заработной платы по просьбе желающего сэкономить работодателя.

Если же руководство компании все-таки придет к необходимости оформления неоплачиваемого отпуска и сотрудники с этим согласятся, то в табеле учета рабочего времени дни неоплачиваемого отпуска отмечаются кодом «ДО» или «16».

Похожие записи:

• Как получить вид на жительство в Чехии в 2023 году
• Какими привилегиями обладает инвалид военной службы в 2023 году
• Какое имущество подлежит разделу при разводе?